적금 이자 계산법, 이자소득세 15.4% 떼고 세후 수령액 구하는 순서
적금 이자에 붙는 이자소득세 15.4%를 기준으로 세전 이자, 세금, 세후 만기 수령액을 단계별로 계산하는 방법을 정리했습니다. 가상의 예시 금액으로 직접 따라 해 볼 수 있습니다.
공식 자료 기준으로 확인한 내용입니다.
이 글의 목차
적금 이자는 보통 이자가 발생할 때 15.4%가 먼저 떼이고, 나머지가 통장에 들어옵니다. 세전 이자에 15.4%를 곱하면 세금이 나오고, 세전 이자에서 그 세금을 뺀 금액이 실제로 받는 이자입니다. 만기 수령액은 여기에 납입 원금을 더해서 구합니다.
이 글은 적금 이자를 직접 계산하는 순서를 다룹니다. 아래 예시는 가상의 조건(월 50만 원, 연 3.5%, 12개월, 단리)이며, 금액은 2026년 기준 일반과세 세율을 적용한 값입니다. 실제 상품의 이자 계산 방식과 우대금리 조건은 상품설명서에서 확인해야 합니다.
- 일반 적금 이자의 원천징수세율은 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합친 15.4%입니다.
- 정기적금 이자는 납입 회차마다 남은 기간이 달라서, 연 금리를 원금 전체에 그대로 곱하면 실제보다 크게 나옵니다.
- 가상 예시(월 50만 원·연 3.5%·12개월)의 세전 이자는 113,750원, 세금은 약 17,518원, 세후 이자는 약 96,232원입니다.
- 2026년 1월 1일 이후 비과세종합저축은 신규 가입 대상이 기초연금 수급자로 좁혀졌으므로, 일반 적금은 15.4% 기준으로 계산하는 것이 기본입니다.
적금 이자에는 세금이 얼마나 붙나요?
일반 예금과 적금 이자는 국세청 기준으로 원천징수세율 14%가 적용되는 이자소득입니다. 그 밖의 이자소득에 대해서는 14%가 기본이라는 뜻입니다. 여기에 지방소득세가 소득세의 10%만큼 더해집니다.
그래서 실무에서는 두 세금을 합친 15.4%를 기준으로 계산합니다. 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합쳐 총 15.4%가 되는 구조입니다.
| 구분 | 세율 | 적용 대상 |
|---|---|---|
| 일반과세 (적금·예금 이자 기본) | 15.4% | 대부분의 은행 적금, 예금 이자 |
| 비과세종합저축 | 이자 비과세 | 2025년 12월 31일까지 가입한 분에 한함. 2026년부터는 기초연금 수급자 대상으로 제한 |
| 금융소득 2,000만 원 이하 | 원천징수로 종결 | 별도 종합소득세 신고 의무 없음 |
| 금융소득 2,000만 원 초과 | 다른 소득과 합산해 종합과세 | 초과 여부를 연간 기준으로 따져야 함 |
비과세종합저축은 2025년 12월 31일까지 가입이 가능했던 상품입니다. 기존 가입자의 만기 연장이나 신규 가입 조건은 바뀌었으니, 해당 여부는 금융기관과 공식 안내에서 다시 확인해야 합니다.
정기적금 이자는 어떤 방식으로 계산하나요?
정기적금은 매달 넣는 돈마다 남은 기간만큼만 이자가 붙습니다. 첫 달 납입금은 12개월 동안 이자를 받고, 마지막 달 납입금은 1개월만 이자를 받습니다. 그래서 전체 이자는 회차별 이자를 모두 더한 값이 됩니다.
실무에서 자주 쓰는 공식은 아래와 같습니다. 12개월 적금이라면 1회차부터 12회차까지 남은 기간을 더하면 78개월분이 나옵니다. 이 값을 이용하면 계산 과정을 줄일 수 있습니다.
(월 납입액) × (연 금리 ÷ 12) × (남은 개월 수의 합)
이때 남은 개월 수의 합은 기간이 n개월이면 n(n+1)÷2로 구합니다. 12개월이면 78, 24개월이면 300이 됩니다. 기간이 두 배로 늘어도 이자가 정확히 두 배가 되지 않는 이유입니다.
직접 계산해 보면 세후 수령액은 얼마인가요?
가상의 조건으로 단계별로 계산해 보겠습니다. 조건은 월 납입 50만 원, 연 금리 3.5%, 가입 기간 12개월, 단리, 일반과세입니다.
- 납입 원금 계산: 500,000원 × 12개월 = 6,000,000원
- 세전 이자 계산: 500,000 × 0.035 ÷ 12 × 78 = 113,750원
- 소득세 계산(14%): 113,750 × 0.14 = 약 15,925원
- 지방소득세 계산(소득세의 10%): 15,925 × 0.1 = 약 1,593원
- 세금 합계: 15,925 + 1,593 = 약 17,518원
- 세후 이자: 113,750 − 17,518 = 약 96,232원
- 만기 수령액: 6,000,000 + 96,232 = 약 6,096,232원
결과적으로 세전 이자 113,750원 가운데 약 1만 7천 원이 세금으로 빠지고, 실제 손에 남는 이자는 약 9만 6천 원입니다. 은행마다 원 단위를 처리하는 방식이 다를 수 있어 몇 원 정도는 차이가 날 수 있습니다.
세금을 빼고 계산하는 것이 중요합니다. 같은 연 3.5%라도 세금을 뺀 실수령 이자는 약 3.0% 수준으로 떨어진다는 점을 기억해 두면 상품 비교가 쉬워집니다.
금융소득 2,000만 원을 넘으면 어떻게 되나요?
연간 금융소득, 즉 이자와 배당을 합친 금액이 2,000만 원 이하라면 금융회사가 14%를 떼는 것으로 세금 절차가 끝납니다. 국세청 안내에서도 연간 금융소득합계액이 2,000만 원 이하인 경우 금융회사 원천징수로 납세의무가 종결된다고 설명합니다.
반면 2,000만 원을 넘으면 초과분이 다른 종합소득과 합산되어 누진세율로 다시 계산됩니다. 일반 적금 한두 개만 가진 사람이라면 이 기준에 닿는 경우가 드뭅니다. 다만 목돈을 여러 상품에 넣고 같은 해에 이자가 몰리면 확인이 필요합니다.
또한 원천징수되지 않은 해외 이자는 금액과 관계없이 종합과세 대상이 될 수 있다는 점도 함께 알아 두어야 합니다.
세후 수익을 높이려면 무엇을 먼저 확인하나요?
적금 세후 수익을 비교할 때는 표면 금리보다 세후 금액을 기준으로 보는 것이 정확합니다. 다음 순서대로 확인하면 상품끼리 같은 기준으로 비교할 수 있습니다.
- 가입 기간과 납입 방식 확인: 월 납입액, 가입 기간, 자유적립식인지 정액적립식인지 먼저 정합니다.
- 기본금리와 우대금리 분리: 우대금리는 급여이체, 자동이체, 카드 사용처럼 조건이 붙는 경우가 많으므로 조건을 충족할 수 있는지 따로 확인합니다.
- 이자 계산 방식 확인: 단리인지 복리인지 상품설명서에서 찾습니다. 대부분의 정기적금은 단리 방식입니다.
- 세금 유형 확인: 일반과세인지 비과세 상품인지 확인한 뒤, 해당하는 세율을 넣어 세후 금액을 계산합니다.
- 세후 만기 수령액 비교: 같은 월 납입액과 기간으로 두 상품의 세후 이자를 나란히 놓고 비교합니다.
계산기에서 복리를 골라야 할 상품인지 헷갈리면, 상품설명서의 이자 계산 방법 항목부터 찾으세요. 단리 상품을 복리로 계산하면 실제보다 이자가 많게 보입니다.
신청·확인 전 마지막 점검
적금 이자를 계산할 때는 세율 15.4%를 기본으로 두고, 우대금리 조건과 비과세 여부를 따로 확인하면 됩니다. 계산 결과는 참고용이므로 실제 입금액은 금융기관이 안내하는 상품설명서와 만기 예정 금액을 기준으로 확인해야 합니다. 세율과 금융소득 기준은 국세청과 금융감독원 공식 안내에서 최신 내용을 다시 확인하세요.
참고한 공식 자료
이 글은 공개된 공식 자료를 바탕으로 정리한 일반 정보입니다. 제도·금액·일정은 바뀔 수 있으니 신청 전 해당 기관에서 꼭 다시 확인하세요. 잘못된 내용은 문의로 알려 주시면 바로 고치겠습니다.
